בלי מונחים מקצועיים ובלי הנחות מוקדמות. אם משהו נשאר לא ברור — זו בדיוק הסיבה שכדאי פשוט להרים טלפון.
הטבת מס ותיקה שעדיין רלוונטית ב־2026
מי שמחזיקים פיקדון בנקאי או תוכנית חיסכון עשויים לשלם מס על הריבית שנצברה. לקבוצה מסוימת של חוסכים ותיקים קיימת אפשרות לקבל בחזרה את המס שנוכה, עד לתקרה שנתית.
הזכאות אינה ניתנת לכל מי שהגיע לגיל פרישה. היא חלה על חוסכים שהם או בני זוגם נולדו לפני 2 בינואר 1948 — כלומר, בלשון החוק, מי שמלאו להם 55 ביום 1 בינואר 2003 — והגיעו לגיל 67.
מהן התקרות בשנת 2026?
- אם החוסך או בן או בת הזוג נולדו לפני 2.1.1948: הפטור חל על הכנסה מריבית עד 15,000 ₪.
- אם שני בני הזוג נולדו לפני 2.1.1948: הפטור חל על הכנסה מריבית עד 18,360 ₪.
חשוב: אלה תקרות של הכנסה מריבית, לא סכום ההחזר עצמו. ההחזר בפועל מוגבל למס שנוכה על הריבית. אם התקבלה ריבית גבוהה מהתקרה, ההטבה תחול רק על החלק שעד התקרה.
דוגמה פשוטה
שני בני זוג שעומדים בתנאי הגיל קיבלו בשנת 2026 ריבית של 12,000 ₪ מתוכנית חיסכון. מאחר שהסכום נמוך מתקרת 18,360 ₪, הם עשויים לקבל בחזרה את מלוא המס שנוכה על אותה ריבית. אם הריבית הייתה 20,000 ₪, ההטבה הייתה מחושבת רק על 18,360 ₪.
ומה לגבי קופת גמל להשקעה?
כאן מדובר בכלל אחר. אחרי גיל 60 אפשר להעביר את הכספים מקופת גמל להשקעה לקופה שמשלמת קצבה ולקבל אותם כקצבה חודשית. במסלול זה הרווחים והקצבה מאותם כספים יכולים להיות פטורים ממס.
משיכה חד־פעמית אינה מקבלת את אותו פטור: ככלל, ינוכה מס של 25% מהרווח הריאלי. לכן אין להחליט על דרך המשיכה לפי הגיל בלבד; צריך לבדוק את סוג הקופה ואת צורת המשיכה.
איך מממשים את ההטבה?
תחילה אוספים אישור שנתי מהבנק על הריבית ועל המס שנוכה. לאחר מכן בודקים אם ההטבה כבר הובאה בחשבון, ואם לא — מבקשים החזר מס או כוללים אותה בדוח השנתי, לפי חובת הדיווח של החוסך. רצוי לבדוק גם את יתר ההכנסות של שני בני הזוג, משום שהן עשויות להשפיע על חישוב המס הכולל.
שאלות נפוצות
כל מי שמעל גיל 67 זכאי?
לא. נדרש גם תנאי שנת הלידה שפורט למעלה.
הפטור חל על רווחים ממניות?
ההטבה המתוארת כאן נוגעת לריבית מפיקדון או מתוכנית חיסכון. רווחי הון נבדקים לפי כללים אחרים.
אפשר לקבל יותר מהמס שנוכה?
לא. ההחזר אינו יכול להיות גבוה מהמס ששולם בפועל.
מקורות ועדכון 2026
הסכומים נבדקו מול לוח הניכויים של רשות המסים לשנת 2026 ומול כל־זכות. לבדיקה אישית ניתן לפנות למשרד.
