החזר מס לשכירים
מגיע לכם כסף: רוב השכירים לא מתעמקים בתלוש המשכורת שלהם, ולא מייחסים חשיבות רבה מדי לנושא חישובי המס, שמשום מה נחשבים לנחלתם הבלעדית של העצמאיים ובעלי העסקים. פעמים רבות, גובה המס שאנו משלמים אוטומטית דרך תלוש המשכורת, גבוה מהנדרש על פי חוק, וניתן לעיתים להפחית אותו באופן משמעותי.
מרבית מהעובדים השכירים במשק אינם חייבים בהגשת דו"ח מס הכנסה. ולאור כך על מנת לקבל החזר על המס ששולם יש לבצע בדיקה האם העובד זכאי להחזר ובמידה שהתשובה חיובית, אזי ההחזר המס איננו מבוצע באופן אוטומטי ונידרש למלא דוח שנתי ולהגיש לרשות המס ביחד עם כל האישורים הרלוונטיים לצורך קבלת ההחזר בפועל.
הסיבות לזכאות עבור החזר מס לשכירים הן שונות ומגוונות, להלן העיקריות שבהן
- שכר חודשי לא קבוע או חודשים בהם היה גידול/קיטון בשכר או חודש אחד שלא עבדת במהלך השנה.
- קבלת פיצויי פיטורין.
- החלפת מקומות עבודה במהלך השנה או עבודה ביותר ממקום עבודה אחד עשויים לשנות את חישוב המס ולהקנות לעובד זיכוי הנובע מהפער הנוצר בין חודשי המס במהלך השנה.
- תשלומים באופן עצמאי לביטוחי חיים ופנסיה מזכים אף הם בהטבות מס בדרך של ניכוי או זיכוי.
- הולדת ילד בשנת המס עשויה לזכות בנקודות מס הן לאב והן לאם, סיום תואר אקדמי או לימודי מקצועי אף הוא מזכה בנקודות זיכוי במס, כאשר שווי נקודת מס אחת שווה 218 שקל לחודש, כלומר 2,616 שקל לשנה (לפי טבלת מס הכנסה שנת 2019).
- פעילות בשוק ההון – כאשר קיימים הפסדים בתיק ההשקעות מניירות ערך שנמכרו, ניתן לקזז אותם מההכנסות החייבות במס וכך להקטין את החבות במס.
- תרומות למוסדות מוכרים, מגורים ביישוב מוכר, קבלת קצבאות (אבטלה, דמי לידה ודמי פגיעה) מביטוח לאומי, נכות ועוד עשויים להוביל לזיכוי במס.
במידה והינך עובד/ת כשכיר/ה ושילמת/ה מס הכנסה, וחלק מהסעיפים לעיל רלוונטיים עבורך, מומלץ לבצע בדיקה האם גם את/ה זכאי להחזר מס. ניתן לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה.
להלן חלק מהאישורים הנדרשים להחזר מס.
- צילום תעודת זהות כולל ספח – בו מפורטים תאריכי הלידה של הילדים וכתובת המגורים העדכנית. חשוב לוודא כי פרטי הילדים והכתובת העדכניים מעודכנים.
- אישור ניהול חשבון או העתק של שיק מבוטל של חשבון הבנק הרשום על שמך לצורך קבלת ההחזר ממס הכנסה.
- אישורי שכר מכל המעסיקים (טופס 106) – בו מפורטים הסכומים ששולמו לעובד במהלך השנה.
- אישור על ניכוי מס מהבנק (טופס 867) – בו מפורטים הרווחים וההפסדים מפקדונות, ניירות ערך, דיבידנד וריבית מניירות ערך והמס שנוכה במקור מהרווחים.
- אישור על נכוי מס הכנסה מתשלומים המחייבים נכוי מס במקור (טופס 857) – בו מפורטים הסכומים ששולמו למשל בגין שכר מרצים, שכר סופרים וכן והמס שנוכה בגין הכנסות אלו.
- אישור תשלומים לחברת ביטוח או קרן פנסיה – בו מפורטות הפרמיות וההפקדות ששולמו באופן עצמאי.
- אישור על גמלאות מביטוח לאומי – בו מפורטות הגמלאות ששולמו והמס שנוכה מהן.
- אישור על סיום תואר אקדמי או תעודת מקצוע – לגבי תעודת מקצוע יש להקפיד על כך שהאישור יכלול את מספר שעות הלימוד לקבלת התעודה.
- אישור על סיום עבודה וקבלת פיצויים (טופס 161 ו-161א) – בו מפורטים סכומי הפיצויים ותשלומי המס שנוכו מהם בעת המשיכה.
- אישורי תרומות – יש לוודא כי על גבי האישור מצויין כי התרומה שולמה למוסד מוכר לפי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה. יש לוודא כי ברשותכם אישורים מקוריים בלבד.
ישנו יתרון גדול בהגשת בקשת החזר מס על ידי משרד רואה חשבון, מאחר שרואה חשבון מקצועי יבחן האם השכיר זכאי להחזר מס עוד לפני שפותחים תיק במס הכנסה וכן יקח בחשבון את מקסימום הטבות המס שמגיעות. בנוסף רואה חשבון ידע אילו אישורים צריך לצרף ואילו חסרים ובכך תוכל/י לנצל את מירב הזכויות להחזר המס.
במשרדו של רו"ח אדי גוטסמן אנו מקפידים על הכנת דוח שנתי באופן אישי ומקצועי, אשר יובילו בסופו של דבר להחזר המקסימלי בהתאם לחוק. המשרד מקושר למערכת המיחשוב של רשות המסים וביטוח לאומי וכך ניתן להגיש את ההחזר בצורה מהירה.
יש לקחת בחשבון שתהליך אישור ההחזר אורך לרוב מספר חודשים וזאת בהתאם למשתנים כגון סכום ההחזר, עיתוי הגשת הדו"ח ועוד.
מדוע כדאי לבחור במשרדו של אדי גוטסמן רואה חשבון לצורך החזר מס
- בדיקה מקדימה בטרם הגשת הבקשה להחזר.
- ייחס אישי ומהיר.
- צוות מקצועי שילווה אותך בכל השלבים הנדרשים
- חסכון בזמן וקיצור הבירוקרטיה.
- בדיקת שלמות כל האישורים לפני הגשת דוח המס (בקשה להחזר מס).
- הכל תחת קורת גג אחת- פתיחת תיק לעצמאי/שותפויות/חברה, הנהלת חשבונות ומשכורות ודיווחים שוטפים לרשויות.
- חסכון בזמן שכן כל פעולות פתיחת התיקים מבוצעות מהמשרד אשר מקושר למערכות הייצוג של רשות המסים וביטוח לאומי.