בעלי תכנית חיסכון שהם או בני זוגם נולדו לפני 1949, יכולים להיות זכאים להחזר המס ששילמו על הכנסות מריבית של פיקדון בבנק החל מגיל 67 (גיל פרישת חובה לנשים ולגברים).
אפשרות נוספת לשפר את מצבכם הפיננסי בגיל השלישי, היא החקיקה הנוגעת למשיכת הכסף אשר חסכתם בקופת גמל להשקעה.
קופת גמל להשקעה, נועדה באופן טבעי לפתיחה לאחר גיל הפרישה, כאשר תהיו זקוקים לכסף. המדינה מצידה, מציעה מיסוי מינימלי על סכומים אשר נמשכו לאחר גיל הפרישה, מתוך מחשבה שמדובר בכסף אשר יאפשר לאזרחים המבוגרים להיות עצמאיים ולדאוג לכל צרכיהם.
למרות זאת, לעיתים קרובות אנשים מגלים שכספם מושקע בתוכניות פנסיוניות אשר כוללות עמלות גבוהות מדי, אשר הופכות את החיסכון למעשה ללא משתלם. לכן, במידה ורוצים, המדינה מאפשרת למשוך מעל גיל 60 בבת אחת את כלל סכום החיסכון, ללא תשלום ריבית, ולעשות בו שימוש להשקעה חכמה יותר.
אם כן, מי זכאי להחזר המס?
בעלי תוכנית חיסכון או פיקדון בבנק במקרים הבאים:
- הם או בני זוגם נולדו לפני שנת 1949 ובשנת המס הרלוונטית אחד מבני הזוג הגיע לגיל 67.
- שני בני הזוג נולדו לפני שנת 1949 ובשנת המס הרלוונטית שניהם הגיעו לגיל 67.
חוסכים שהם או בן/בת זוגם נולדו לפני 1949:
אם ההכנסה מהריבית בשנת המס 2023 לא עלתה על 14,520 ₪ החוסכים יקבלו חזרה את כל המס ששילמו על הריבית.
אם ההכנסה מהריבית באותה שנה עלתה על 14,520 ₪ – יקבלו החזר חלקי על המס ששילמו. ההחזר יהיה בגובה המס ששילמו על 14,520 ₪. את המס ששילמו על יתרת הריבית מעל סכום זה הם לא יקבלו חזרה.
חוסכים שהם וגם בן/בת זוגם נולדו לפני 1949:
אם ההכנסה מהריבית בשנת המס 2023 לא עלתה על 17,760 ₪ החוסכים יקבלו החזר של כל המס ששילמו על הריבית.
אם ההכנסה מהריבית באותה שנה עלתה על 17,760 ₪ הם יקבלו החזר חלקי על המס ששילמו. ההחזר יהיה בגובה המס ששילמו על 17,760 ₪ -את המס ששילמו על יתרת הריבית מעל סכום זה הם לא יקבלו חזרה.
דוגמא לשם המחשה:
- אדם פדה תוכנית חיסכון שהניבה לו ריבית של 10,000 ₪ בשנת המס 2023.
- החוסך ובת זוגתו נולדו לפני שנת 1949 ולכן תקרת ההכנסה מהריבית שהוא פטור מתשלום מס עבורה היא 17,760 ₪.
- מכיוון שהכנסתו מהריבית נמוכה מ-17,760 ₪, הוא יקבל חזרה את כל המס ששילם על הריבית.
כיצד ניתן לממש את הזכות?
- החזר המס נעשה באופן אוטומטי ללא צורך להגיש בקשה מיוחדת:
- רשות המסים מבצעת את חישוב הפטור ותודיע לבנק שבו נוכה המס על סכום המס שיש להחזיר לחוסכים.
- ההחזר יועבר לחשבון הבנק שממנו נוכה המס.
- אלו שלא מעוניינים בהחזר אוטומטי צריכים להגיש בקשה לפקיד השומה ובתום שנת המס לבקש החזר מס.
הערות חשובות:
- חוסכים בקופת גמל להשקעה שהגיעו לגיל 60 ומעוניינים למשוך את הכספים מהקופה כקצבה חודשית במקום כסכום חד פעמי, פטורים מתשלום מס על רווחים שהצטברו בקופה.
- מי שמלאו להם 60 עשויים להיות מחויבים בשיעורי מס מופחתים על רווחי הון ועל ריבית מפקדונות ומתוכניות חיסכון, בהתאם לגובה הכנסותיהם.
- פעמים רבות נישומים ניגשים לבצע החזר מס בעצמם ומתברר שהם חייבים במס. במקרה זה לא תוכלו לחזור בכם ולטעון שאתם לא רוצים כעת החזר מס, אלא תאלצו לשלם את חבות המס שנוצרה לכם בשנת מס מסוימת. לכן, חשוב מאוד להגיש את הבקשה להחזר מס באמצעות מומחים ולא באופן עצמאי.
למידע נוסף ולקבלת סיוע מקצועי בנושא ניתן לפנות למשרדו של אדי גוטסמן ,ונשמח לעזור.
