יש דברים בחיים שאנחנו מעדיפים לא להתעסק איתם. פקקים, תורים בדואר, ולגמרי בראש הרשימה – בירוקרטיה ומיסים. כולנו מכירים את ההרגשה הזו של "כמה לוקחים לי?!" כל חודש, אבל רגע לפני שמתייאשים ופשוט מקבלים את הדין, בואו נדבר על משהו קטן, אולי קצת משעמם בהתחלה, אבל עם פוטנציאל ענקי להשאיר לכם יותר כסף בכיס: תיאום מס.
אכן, זה נשמע כמו עוד טופס שצריך להגיש, אבל מה אם נגיד לכם שדווקא פה מסתתר סיפור אחר לגמרי? סיפור שיכול לחסוך לכם כסף. לפעמים המון כסף. ולגרום לכם לנשום לרווחה. כי מי אמר שמיסים חייבים להיות עונש? אולי הם יכולים להיות פשוט… יעילים? בואו נצלול פנימה ונראה איך הדבר הזה עובד ולמה אולי כדאי להכיר אותו קצת יותר מקרוב.
תיאום מס
כאשר יש לנו בשנת המס הכנסות מיותר ממקום עבודה אחד. לדוגמא יכול להיות שאתם שכירים בשני מקומות עבודה, או שכירים וגם עוסק זעיר (עוסק מורשה ועוסק פטור על פי רוב לא נדרש לעשות תיאום מס), או שהחלפתם עבודה באמצע השנה.
מה שקורה בדרך כלל, אם לא עושים כלום, זה שכל מקור הכנסה מחייב אתכם במס כאילו זו ההכנסה היחידה שלכם. התוצאה? המס שמנוכה לכם בפועל גבוה יותר ממה שאתם באמת חייבים בסוף השנה.
דמיינו שכל אחד מהמעסיקים שלכם לוקח לכם מס לפי מדרגה גבוהה יותר ממה שהייתם אמורים לשלם לו. או שלא לוקח בחשבון את כל ההקלות שמגיעות לכם, כי הוא פשוט לא יודע עליהן. זה בדיוק מה שקורה בלי תיאום מס.
הכסף הזה יושב בקופת המדינה, מחכה לכם. ואם לא תבקשו אותו? הוא פשוט יישאר שם. חבל, לא? מה גם שעל פי חוק, במידה ועובדים ביותר ממקום עבודה אחד ולא עשינו תיאום מס אזי במקום עבודה הנוסף, נשלם מס מקסימלי על ההכנסה, כן מס בשיעור של 47%!
תיאום מס הינו ביצוע חישוב של סך ההכנסות הצפויות במהלך השנה מכל מקורות תוך לקיחת בחשבון נקודות זיכוי שאתם זכאים כגון, על ילדים, חייל משוחרר, מגורים בישוב ספר, סיום תואר וכו' לאחר סיום התיאום, מקבלים אישור מפקיד שומה על ניכוי מס לכל מקור הכנסה.
1+1 לא תמיד שווה מס גבוה יותר: מתי הסיפור הזה רלוונטי במיוחד?
הסיטואציה הקלאסית והכי נפוצה היא כשאתם עובדים בשני מקומות עבודה כשכירים במקביל. המעסיק הראשי שלכם מנכה לכם מס הכנסה כאילו זו העבודה היחידה.
המעסיק השני, לעומת זאת, חייב לנכות לכם מס בשיעור מקסימלי (47% נכון להיום!), כי הוא לא יודע כמה אתם מרוויחים מהעבודה הראשונה וכמה מס כבר שילמתם שם.
אם לא תעשו תיאום מס, אתם כנראה תשלמו המון מס עודף מהמשכורת השנייה.
אבל זה לא רק שני מקומות עבודה. יש עוד מצבים:
- החלפתם עבודה באמצע השנה: אם לא עשיתם תיאום מס בין המעסיק הקודם לנוכחי, ייתכן ונוכה לכם מס ביתר או בחסר (ואז תצטרכו להשלים בסוף). תיאום מס מסדר את זה לכל אורך השנה.
- התחלתם לקבל קצבת פנסיה או קצבה אחרת במקביל לעבודה: גם כאן יש שני מקורות הכנסה שונים, וצריך לתאם ביניהם את גובה המס המנוכה.
בגדול, כל פעם שיש לכם יותר ממשלם אחד שמכניס לכם כסף שחייב במס, כדאי לבדוק אם תיאום מס רלוונטי עבורכם. לרוב, הוא יהיה. והוא ישתלם.
מה קורה אם פשוט מניחים לזה? (רמז: זה לא נעים)
אוקיי, אז הבנו שאפשר לחסוך. אבל מה המחיר של לא לעשות את זה? ובכן, יש שני תרחישים עיקריים.
התרחיש הראשון: כסף ששילמתם יושב אצל מס הכנסה
זה התרחיש הנפוץ יותר כשלא עושים תיאום מס. המעסיק השני (או השלישי), או המשלם הנוסף, מנכה לכם מס בשיעור המקסימלי. בסוף השנה אתם מגלים ששילמתם הרבה יותר מס ממה שהייתם חייבים באמת.
הכסף הזה, כפי שאמרנו, יושב אצל המדינה. כדי לקבל אותו בחזרה, תצטרכו להגיש דוח שנתי למס הכנסה. זה אומר לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים, למלא טפסים, ולהגיש. זה תהליך שלוקח זמן, דורש ידע, והחזר המס עצמו יכול לקחת גם הוא כמה חודשים.
בינתיים, הכסף שלכם לא עובד בשבילכם. הוא פשוט יושב ברשות המסים. ככל שהסכום גדול יותר, כך זה משמעותי יותר עבורינו.
תיאום מס מונע את זה מלכתחילה – המס הנכון מנוכה מדי חודש, והכסף נשאר אצלכם. מיידית.
התרחיש השני: חוב הפתעה
זה התרחיש הפחות שכיח, אבל קורה. אם תיאום המס לא נעשה בצורה נכונה, או אם למשל התחלתם לעבוד בעבודה נוספת ושכחתם לגמרי לעשות תיאום מס (ובמקום שינכו לכם 47% ניכו לכם לפי מדרגות רגילות בטעות), יכול להיות שבסוף השנה תגלו שנוכה לכם פחות מס ממה שהייתם חייבים באמת.
במצב כזה, מס הכנסה ידרוש מכם להשלים את החוב, בתוספת ריבית והצמדה. לא בדיוק המתנה שרציתם לקבל בדואר, נכון? תיאום מס שנעשה כמו שצריך מוודא שזה לא יקרה, כי הוא מתאים את גובה הניכוי החודשי להכנסה הכוללת הצפויה שלכם לשנה.
אז איך עושים תיאום מס, האם זה פשוט כמו שזה נשמע?
טכנית, אפשר לעשות תיאום מס באופן עצמאי דרך אתר רשות המסים. נשמע קל, נכון? ממלאים פרטים, מזינים הכנסות צפויות, מקבלים אישור, ומעבירים אותו למעסיקים/משלמים הרלוונטיים.
הבעיה היא, שכמו הרבה דברים שנשמעים פשוטים, צריך לוודא מספר דברים.
- הכנסה צפויה: צריך לדעת להעריך את ההכנסה השנתית הצפויה מכל מקור בצורה מדויקת יחסית. זה לא תמיד פשוט, במיוחד אם ההכנסה משתנה (בונוסים, עבודה לפי שעות וכו'). הערכה שגויה יכולה להוביל שוב למצב של תשלום עודף או חוב.
- זיכויים ונקודות זיכוי: האם אתם מכירים את כל נקודות הזיכוי והזיכויים האחרים שמגיעים לכם? נקודות עבור ילדים, תרומות, יישוב מגורים, סיוםתואר, ביטוח חיים, הפקדות לקרן פנסיה/השתלמות באופן עצמאי ועוד ועוד. יש רשימה ארוכה, ופספוס של סעיף אחד יכול לעלות לכם בכסף. צריך לדעת לא רק שהם קיימים, אלא גם אילו מסמכים צריך להציג ואיך להזין אותם נכון.
- שינויים במהלך השנה: מה קורה אם ההכנסה שלכם השתנתה, התחלתם עבודה נוספת, הפסקתם עבודה? את התיאום מס צריך לעדכן בהתאם.
- ביטוח לאומי: תיאום מס עוסק בעיקר במס הכנסה. אבל יש גם ביטוח לאומי ודמי בריאות. שניהם מחושבים באחוזים מההכנסה, ולפעמים יש תקרות. כשעובדים בשני מקומות, יכול להיות שתשלמו ביטוח לאומי על חלק מההכנסה הכפולה גם אם עברתם את התקרה באחד המקומות. רואה חשבון שמכיר את התמונה המלאה יכול לעזור גם בהיבט הזה.
האם יש דרך קלה יותר?
כן. וכאן נכנס לתמונה איש מקצוע. רואה חשבון שמכיר את התקנות, שיודע לשאול את השאלות הנכונות כדי לאתר את כל מקורות ההכנסה וכל הזיכויים הפוטנציאליים, שיודע להעריך את ההכנסה הצפויה בצורה הטובה ביותר, ושיגיש את הבקשה בצורה שתבטיח שתקבלו את התוצאה האופטימלית – כלומר, שינוכה לכם בדיוק המס שאתם אמורים לשלם, לא יותר ולא פחות, ושכל ההקלות שמגיעות לכם יילקחו בחשבון.
למה דווקא רואה חשבון מקצועי לתיאום מס? (רמז: זה מעבר לטפסים)
נכון, אמרנו שתיאום מס זה טופס. אבל רואה חשבון לא ממלא רק טופס. הוא מספק לכם שירות שהוא הרבה יותר עמוק ויותר משתלם בטווח הארוך.
- זיהוי אופטימלי של זיכויים: רואה חשבון מנוסה מכיר את כל הזיכויים האפשריים, כולל כאלה שאולי אפילו לא ידעתם על קיומם. הוא ישאל אתכם על כל פרט בחיים שלכם שרלוונטי מבחינת מס – ילדים, לימודים, תרומות, מגורים, מצב רפואי, הפקדות לקופות גמל/פנסיה/השתלמות, ביטוחי חיים, ביטוח אובדן כושר עבודה, ועוד ועוד. הוא יוודא שלא מפספסים כלום.
- הערכת הכנסה מדויקת: במיוחד למי שהכנסתו אינה קבועה, הערכת הכנסה צפויה יכולה להיות משימה מורכבת. רואה חשבון ינתח את הנתונים שלכם, יעזור לכם להעריך בצורה ריאלית את ההכנסה הצפויה, ויבצע את התיאום על בסיס ההערכה הזו, תוך מזעור הסיכון לטעויות.
- מבט על התמונה המלאה: רואה חשבון שנותן שירותי ראיית חשבון כוללים (כמו הנהלת חשבונות, הכנת דוחות שנתיים, ייעוץ שוטף) לא מסתכל רק על תיאום המס נקודתית. הוא רואה את כל הפעילות הפיננסית שלכם – ההכנסות השונות, ההוצאות המוכרות, ההפקדות, ועוד. תיאום המס הופך לחלק מניהול פיננסי כולל, שמבטיח אופטימיזציה של המס לאורך כל השנה ובסופה.
- ייעוץ פרואקטיבי: לפעמים, תוך כדי תהליך תיאום המס, עולות נקודות רלוונטיות אחרות. אולי כדאי לשקול הגדלת הפקדות לקרן פנסיה כעצמאי? אולי פתיחת קרן השתלמות? רואה חשבון יכול לזהות הזדמנויות כאלה ולייעץ לכם בהתאם, בהקשר של מיסוי וחיסכון לטווח ארוך.
- שקט נפשי: הכי חשוב, אתם לא צריכים לשבור את הראש עם טפסים, סעיפים, חישובים ואתרים ממשלתיים. אתם מפקידים את המשימה בידיים מקצועיות, ויודעים שהיא מטופלת בצורה הטובה ביותר. זה שווה הרבה.
איך בוחרים את הרואה חשבון שילווה אותך?
1. ניסיון, ניסיון, ניסיון!
בתחום כמו מיסים וראיית חשבון, אין תחליף לניסיון. מי שעובד בתחום שנים רבות, ראה מגוון רחב של לקוחות ומקרים, נתקל בבעיות שונות, ומכיר את החוקים והתקנות.
הוא יודע לזהות במהירות את הצרכים שלכם, לזהות הזדמנויות לחיסכון, ולהתנהל מול רשויות המס בצורה יעילה. משרד שפועל מאז 2013, למשל, צבר מספיק שנות וותק כדי שתוכלו להיות רגועים שהידע והניסיון קיימים.
2. כימיה ויחס אישי (כן, זה חשוב!)
בסופו של דבר, אתם עובדים עם בני אדם. מדובר בנושאים רגישים – הכסף שלכם. אתם רוצים להרגיש בנוח לשאול שאלות, להבין מה קורה, ולדעת שיש מישהו שמקשיב לכם באמת ורואה את הסיפור הייחודי שלכם. חפשו רואה חשבון שאתם מתחברים אליו, שמסביר לכם דברים בגובה העיניים, שזמין עבורכם, ושנותן לכם להרגיש שאתם בידיים טובות.
אווירה משפחתית ויחס אישי הם לא סתם סיסמאות – הם ההבדל בין שירות יבש לשירות שגורם לכם להרגיש בטוחים ורגועים.
3. מעטפת שירותים רחבה (הפוטנציאל לעתיד)
גם אם היום אתם צריכים רק תיאום מס, אולי בעתיד תצטרכו שירותים נוספים: פתחתם עסק עצמאי? עברתם להיות חברה בע"מ? תצטרכו הנהלת חשבונות, הכנת דוחות שנתיים, ייעוץ מס שוטף. אם הרואה חשבון שלכם מספק את כל המעטפת הזו תחת קורת גג אחת, זה יתרון אדיר. זה אומר שהוא מכיר אתכם ואת ההיסטוריה הפיננסית שלכם, ויכול לתת לכם ליווי רציף ומקיף לאורך כל שלבי העסק והחיים.
שאלות ותשובות בנושא תיאום מס
כמה עולה תיאום מס?
העלות משתנה בהתאם למורכבות המקרה ולגורם המבצע. עשייה עצמאית דרך האתר של מס הכנסה היא בחינם. עבודה מול רואה חשבון או יועץ מס כרוכה בתשלום, שיכול להשתנות. חשוב לזכור שהתשלום הוא לרוב השקעה קטנה ביחס לסכום הכסף שניתן לחסוך או לקבל בחזרה כהחזר מס, או למנוע כחוב.
כל כמה זמן צריך לעשות תיאום מס?
בדרך כלל, תיאום מס תקף לשנה קלנדרית אחת (מינואר עד דצמבר). אם לא היו שינויים מהותיים בהכנסות או בנתונים האישיים שלכם, ניתן לעשות תיאום מס לשנה הבאה בסוף השנה הנוכחית, לרוב עם אותם הנתונים. אם חלו שינויים (החלפת עבודה, עבודה נוספת, לידת ילד, סיום לימודים וכו') – יש לבצע תיאום מס מעודכן בהקדם.
מה ההבדל בין תיאום מס להחזר מס?
תיאום מס מתבצע במהלך השנה ומטרתו להתאים את ניכוי המס החודשי לגובה המס השנתי הצפוי, כך שתשלמו את המס הנכון בזמן אמת. החזר מס מתבצע לאחר סיום שנת המס, באמצעות הגשת דוח שנתי, ומטרתו לקבל בחזרה מס עודף ששולם במהלך השנה (למשל, בגלל שלא עשיתם תיאום מס או לא לקחתם בחשבון זיכויים שמגיעים לכם).
אילו מסמכים צריך להכין לתיאום מס?
תצטרכו תלושי שכר עדכניים מכל מקומות העבודה, אישורים על הכנסות נוספות (אם יש), וכן מסמכים התומכים בבקשות לזיכויים שונים (אישורי הפקדות לקופות גמל/פנסיה/השתלמות, אישורי תרומות, אישור לימודים, אישור מגורים ביישוב מזכה, אישור רפואי וכו'). רואה חשבון ידע לכוון אתכם בדיוק אילו מסמכים נדרשים במקרה הספציפי שלכם.
יש לי רק שני מקורות הכנסה כשכיר, למה לא לעשות לבד?
אפשר בהחלט. השאלה היא האם אתם בטוחים שזיהיתם את כל הזיכויים שמגיעים לכם? האם אתם יודעים להעריך במדויק את ההכנסה הצפויה? האם אתם רוצים להתעסק עם הבירוקרטיה הזו? אם התשובה לחלק מהשאלות האלה היא "לא בטוח" או "לא בא לי", אז ליווי מקצועי הוא הפתרון.
מה קורה אם התחלת עבודה חדשה באמצע השנה?
זה בדיוק המצב הקלאסי שבו חייבים לעשות תיאום מס! המעסיק החדש חייב לנכות לך את המס המקסימלי אם לא הצגת לו אישור תיאום מס תקף. פנייה לרואה חשבון תאפשר לך לקבל אישור תיאום מס במהירות, ולמנוע ניכוי מס גבוה מדי כבר מהמשכורת הראשונה או השנייה במקום החדש.
מעבר לתיאום מס: הסיפור הגדול יותר של ניהול פיננסי חכם
תיאום מס, חשוב ככל שיהיה, הוא רק חלק קטן מהתמונה הגדולה של ניהול פיננסי נכון. בעידן שבו הכל משתנה מהר והבירוקרטיה לא הופכת לפשוטה יותר, יש חשיבות עצומה לליווי מקצועי שמסתכל קדימה. רואה חשבון טוב הוא לא רק "ממלא טפסים" או שם חותמת לדוחות. הוא שותף לדרך. הוא יכול לעזור לכם לתכנן, לחסוך, להבין את הנתונים של העסק (אם יש לכם כזה), ולנווט בעולם המורכב של המיסים והכספים.
בין אם מדובר בהנהלת חשבונות שוטפת שמבטיחה שהכל מסודר ומדויק, דרך הפקת תלושי שכר נכונים (שכירים יודעים כמה כאבי ראש תלוש שכר שגוי יכול לגרום!), ועד הכנת דוחות שנתיים וכספיים שמשקפים נאמנה את מצבכם ומבטיחים עמידה בכל הדרישות החוקיות – ליווי מקצועי עושה את ההבדל. זה נכון גם כשמדובר בייצוג מול רשויות המס והביטוח הלאומי – משימה שרובנו מעדיפים להימנע ממנה בכל מחיר.
לדעת שיש מישהו שמדבר "בשפה שלהם" ויודע לטפל בעניינים האלה עבורכם, זה שקט נפשי אמיתי. והכי חשוב, אם יש לכם עסק קטן או בינוני, אתם צריכים מישהו שמבין עסקים. שמבין את האתגרים היומיומיים, שיודע לתת ייעוץ רלוונטי, ושזמין כשיש שאלה או צורך דחוף.
שורה תחתונה: תיאום מס הוא התחלה טובה, רואה חשבון מקצועי הוא שקט נפשי
אז הנה זה. תיאום מס בהחלט יכול להיות הדבר הכי משתלם שתעשו עבור הכיס שלכם השנה. זה לא רק לקבל החזר מס פעם בשנה (שאחריו הכסף מגיע עם ריבית והצמדה שכנראה לא באמת מכסים את העלות האלטרנטיבית של הכסף שישב שם). זה לוודא שהמס הנכון מנוכה לכם בכל חודש, שהכסף נשאר אצלכם, ושההקלות שמגיעות לכם מנוצלות במלואן בזמן אמת.
בעוד שעשייה עצמאית אפשרית, מורכבות החוקים והתקנות, ריבוי המצבים האישיים והפיננסיים, והפוטנציאל לטעויות או לפספוס זיכויים, הופכים את הפנייה לרואה חשבון מקצועי לא רק לנוחה יותר, אלא לרוב גם למשתלמת יותר. זה מאפשר לכם לחסוך זמן וכאב ראש, ולקבל ביטחון שהעניינים הפיננסיים שלכם מנוהלים בצורה הטובה ביותר, עם מבט קדימה, אל מעבר לטופס הבודד של תיאום המס.
כי בסופו של דבר, ניהול פיננסי נכון זה לא רק למנוע בעיות, זה גם למצוא הזדמנויות.
