ביטוח פנסיוני לעובד עצמאי
פנסיה חובה לעצמאים-
החל משנת 2017 בהתאם לחוק ההתעיילות הכלכלית עובד עצמאי חייב לבצע באופן עצמאי סכומי כסף לצורך חיסכון פנסיוני, בשיעורים המפורטים בערך זה, וזאת עד תום שנת המס.
חובת ההפרשה לפנסיה חובה לעצמאים מתחלקת לשניים:
חלק ראשון – עד למחצית מהשכר הממוצע במשק (נכון לשנת 2019 – 5,137 ש"ח) יחויב בהפרשה של 4.45% לפנסיה.
חלק שני – מעל למחצית מהשכר הממוצע במשק ( נכון לשנת 2019 – 5,137 ש"ח) ועד לגובה השכר הממוצע במשק (10,273) יחויב בהפרשה של 12.55% לפנסיה.
עצמאי רשאי להפקיד סכומים נוספים לביטוח פנסיוני מעבר לסכומים הקבועים בחוק, וכך להגדיל את החיסכון הפנסיוני ואת קצבת הפנסיה שלו וכן ליהנות מהטבות מס נוספות.
פנסיה חובה לעצמאים-לאילו גופים ניתן להפקיד את ההפקדות לביטוח פנסיוני
קופות גמל לעצמאים כוללות רכיב חיסכון לצורך קצבה לאחר הפרישה ורכיב של חיסכון למצב אבטלה בלבד.
ניתן לשלב בחיסכון הפנסיוני גם ביטוח חיים למקרי נכות (אובדן כושר עבודה) או מוות.
עצמאי שהוא גם שכיר- האם מחויב להפקיד גם כעצמאי?
במידה והכספים שהמעסיק מעביר לקופת הגמל הינם מעל למחויב על פי הנידרש להפקדה באופן עצמאי, אינו נדרש להפקיד באופן עצמאי.
כך לדוגמא אם ההפקדות שמעסיק מפקיד לעובד שכיר הינן בסך של 1500 ש"ח לחודש ואילו ההכנסה החודשית הממוצעת הינה בסך של 10,500 ש"ח,
כלומר העצמאי נדרש להפקיד 875 ש"ח לחודש בהתאם לחובת ההפרשה החלה על עצמאיים, אינו ידרש להפקיד באופן עצמאי בנוסף להפרשה שמבוצעת על ידי המעסיק.
הטבות נוספות לחיסכון עבור אוכלוסיית העצמאים:
במסגרת חוק פנסיה חובה לעצמאים נקבעו מספר הטבות לאוכלוסיית העצמאים:
- דמי הביטוח הלאומי לעצמאים הופחתו בצורה פרוגרסיבית, כך שכל עצמאי שהכנסתו החודשית נמוכה מכ-21,000 ₪ ייהנה מהפחתה:
בהתאם לכך – עצמאי שהכנסתו החודשית הינה 5,000 ש"ח, ייהנה מהפחתה בדמי הביטוח הלאומי אותם הוא נדרש לשלם בסך כ-2,200 ₪ בשנה.
עד 60% מהשכר הממוצע במשק מעל 60% מהשכר הממוצע במשק שיעורים ישנים 6.72% 11.23% שיעור חדש (החל מ-2017) 2.87% 12.83%
עצמאי שהכנסתו החודשית הינה 10,000 ש"ח, ייהנה מהפחתה בדמי הביטוח הלאומי אותם הוא נדרש לשלם בסך כ-1,800 ₪ בשנה. - הטבת המס על הפקדה לפנסיה של עצמאים, הוגדלה מ-16% ל-16.5% מהכנסתם, במידה ולא ניצלו את הטבת המס הנפרדת לרכישת אובדן כושר עבודה שלא במסגרת קופת גמל.
- טרם החקיקה, עצמאי נדרש להפקיד 2.5% מהכנסתו לקרן השתלמות, על מנת להיות זכאי להטבת מס על 4.5% נוספים. החל מה-1.1.2017, עצמאי אשר מפקיד לקרן השתלמות ייהנה מהטבת המס החל מהשקל הראשון.
- אפשרות משיכה במצב של סגירת עסק – טרם החקיקה לעצמאי אשר הפקיד לחיסכון פנסיוני לא הייתה אפשרות למשיכת הסכום באופן פטור ממס. במסגרת החקיקה הוגדר ששליש מהסכום שיופקד לחיסכון פנסיוני (עד לתקרה הקבועה בחוק) יישמר עבור סיוע במצבי אבטלה. סכום זה ניתן יהיה למשיכה במצב של סגירת עסק באופן פטור ממס. במידה ועצמאי ייבחר שלא למשוך סכום זה, הוא יתווסף לקצבת הפנסיה.
אם הינכם זקוקים לשירות מקצועי ומסור ניתן לפנות למשרדנו כאן
