החזר מס אינו מתנה. אם במהלך השנה נוכה מס גבוה מהמס הסופי שמגיע, אפשר לבקש את ההפרש בחזרה.
אילו שנים עדיין פתוחות ב־2026?
בשנת 2026 ניתן להגיש בקשה להחזר מס עבור השנים 2020–2025. המועד האחרון לבקשה עבור שנת 2020 הוא 31 בדצמבר 2026. החל מינואר 2027 השנה הזו מתיישנת ולא ניתן יהיה להגיש עבורה בקשה רגילה.
למה נוצר החזר?
המס בתלוש מחושב מדי חודש, אבל החבות הסופית היא שנתית. שינוי באמצע השנה יוצר לעיתים פער:
- עבודה רק בחלק מהשנה, החלפת מקום עבודה, פיטורים, חל״ת או אבטלה.
- עבודה אצל כמה מעסיקים ותיאום מס שלא התאים להכנסה בפועל.
- לידה, גירושין, תשלום מזונות או שינוי משפחתי שלא עודכן בטופס 101.
- סיום לימודים, שחרור משירות, עלייה או מגורים ביישוב מזכה.
- הפקדות עצמאיות לפנסיה או לביטוח חיים.
- תרומות למוסדות בעלי אישור לפי סעיף 46.
- פרישה, פיצויים, נכות מזכה או הפסדים ורווחים בשוק ההון.
מי מגיש טופס 135?
טופס 135 מיועד ליחיד שאינו בעל עסק או חברה ואינו חייב בהגשת דוח שנתי מלא. עצמאי אינו מגיש טופס 135 עבור שנת פעילות עסקית; הוא מבקש את ההחזר במסגרת הדוח השנתי הרגיל. לכן הכותרת “החזר לשכירים ועצמאים” מסתירה הבדל חשוב בדרך ההגשה.
אילו מסמכים צריך?
- טופסי 106 מכל המעסיקים של שני בני הזוג.
- אישורי ביטוח לאומי על דמי לידה, אבטלה, מילואים או פגיעה בעבודה.
- אישורי הפקדות עצמאיות לפנסיה ולביטוח חיים.
- קבלות על תרומות ואישורי זכאות לנקודות זיכוי.
- אישורי בנק ובית השקעות, אם היו הכנסות מריבית או מניירות ערך.
- אישור חשבון בנק לקבלת ההחזר.
איך מגישים בשנת 2026?
אפשר להגיש בקשה מלאה באופן מקוון, כולל המסמכים, באמצעות שירות טופס 135 של רשות המסים. מגישים בקשה נפרדת לכל שנת מס. הטופס הישן לשנת 2021 נשמר לצורך אותה שנה בלבד; לכל שנה משתמשים בטופס המתאים לה.
ומה אם החישוב מראה חוב?
בקשת החזר היא למעשה דיווח מלא על אותה שנה. אם הנתונים מראים מס לתשלום, רשות המסים יכולה לחייב בו. בנוסף, מי שהיה חייב מלכתחילה להגיש דוח אינו יכול להימנע מהחובה רק משום שהבדיקה אינה נוחה. לכן כדאי לבצע חישוב מקדים לכל התא המשפחתי ולכל מקורות ההכנסה לפני ההגשה.
שאלות נפוצות
אפשר להגיש רק על שנה אחת?
כן. כל שנה נבדקת ומוגשת בנפרד.
החזר מגיע רק לשכירים?
לא. גם עצמאי יכול להיות ביתרת זכות, אך ההחזר נעשה במסגרת הדוח השנתי שלו ולא בטופס 135.
כמה זמן לוקח לקבל את הכסף?
משך הטיפול משתנה לפי עומס, שלמות המסמכים והצורך בבדיקות נוספות. לאחר אישור, הכסף מועבר לחשבון הבנק המעודכן.
למידע נוסף נשמר מדריך רשות המסים להגשת בקשה. לבדיקה מסודרת לפני הגשה ניתן לפנות למשרד.
