מרבית אזרחי ישראל משלמים מס הכנסה ומיסים אחרים כחלק מחובתם האזרחית, אולם מעטים מנצלים את הזכות לקבל החזר מס מהמדינה , במידה והם זכאים לכך.
ישנם עובדים שכירים ועצמאים רבים אשר זכאים להחזרי מס, שיכולים להגיע לסכום של אלפי וגם עשרות אלפי שקלים. הסיבה לכך נובעת שחבות המס שלהם נמוכה ממה ששילמו בפועל לאורך השנה.
מהו התהליך לקבלת החזר מס?
ניתן לבקש החזר עד שש שנים לאחר תום שנת המס.
כדי לבדוק אם הינך זכאי להחזר, יש למלא טופס 135 עבור בני הזוג לכל שנת המס. הטופס זה, יש לצרף את טפסי 106 (ריכוז המשכורות השנתי של העובד) מכל מקומות העבודה שלך ושל בן/בת הזוג לאותה שנת המס. כמו כן, יש לצרף אישורים מהמוסד לביטוח לאומי כגון דמי לידה, אבטלה, מילואים או פציעת עבודה. וכן פירוט של הפקדות לקופות גמל וביטוח חיים שביצעתם באופן עצמאי (לא חלק מהפקדות המעסיק).
פקיד השומה שמקבל את החומר הנ"ל יחליט בדבר הזכאות וגובה הסכום.
להלן דוגמאות לתנאי זכאות אפשריים להחזר מס:
- תשלום עצמאי (כלומר לא דרך משכורת) לביטוח חיים או קרן פנסיה.
- עולים חדשים- זכאים להקלות מס לתקופה של 42 חודשים מיום העליה.
- תושבים חוזרים- בצירוף צילום תעודת תושב חוזר.
- לנכים 100%- בצירוף אישור פקיד שומה.
- תורמים למוסדות מוכרים (ס' 46) מעל 190 ש"ח (נכון לשנת 2022) ועד לתקרה- יכולים לדרוש החזר בגובה 35% מסכום התרומה.
- חיילים משוחררים- חיילים משוחררים שסיימו שירות חובה של 36 חודשים, זכאים ל- 2 נקודות זיכוי במשך 36 חודשים לאחר שחרורם.
- שינויים בסטטוס האישי: גירושין, לידה , מזונות.
- ילד במסגרת חינוך מיוחד או אחזקת קרוב במוסד – בצירוף טופס 116א וקבלות.
- אדם שעובד בכמה מקומות ולא ביצע תיאום מס.
- עובד שפוטר או התפטר מעבודתו או יצא לחל"ת ולא עבד בחלק משנת המס.
- עובד שעבר חלק מהשנה.
נקודה חשובה נוספת- רוב הטפסים הנדרשים להגשת ההחזר (אישורים מהבנק, טופס 106) מתקבלים לקראת חודש אפריל בשנה העוקבת, ורק אז ניתן להגיש את הבקשה להחזר מס. לדוגמא טפסי 106 מהמעסיקים (ריכוז תשלומי השכר לשנת המס) מופק באזור חודש אפריל 2022 עבור שנת המס 2021.
במשרדנו נשמח לסייע לכם בטיפול, על מנת לייעל זמן ואנרגיה ולהקטין את חבות המס באופן המקסימלי הניתן בהתאם לתקנות ופקודת מס הכנסה.
להלן קישור למדריך להגשת בקשה ברשות המיסים.
