מרבית אזרחי ישראל משלמים מס הכנסה ומיסים אחרים כחלק מחובתם האזרחית, אולם מעטים מנצלים את הזכות לקבל החזר מס מהמדינה , במידה והם זכאים לכך.
ישנם עובדים שכירים ועצמאים רבים אשר זכאים להחזרי מס, שיכולים להגיע לסכום של אלפי וגם עשרות אלפי שקלים. הסיבה לכך נובעת שחבות המס שלהם נמוכה ממה ששילמו בפועל לאורך השנה.
מהו התהליך לקבלת החזר מס?
ניתן לבקש החזר עד שש שנים לאחר תום שנת המס.
כדי לבדוק אם הינך זכאי להחזר, יש למלא טופס 135 עבור בני הזוג לכל שנת המס. הטופס זה, יש לצרף את טפסי 106 (ריכוז המשכורות השנתי של העובד) מכל מקומות העבודה שלך ושל בן/בת הזוג לאותה שנת המס. כמו כן, יש לצרף אישורים מהמוסד לביטוח לאומי כגון דמי לידה, אבטלה, מילואים או פציעת עבודה. וכן פירוט של הפקדות לקופות גמל וביטוח חיים שביצעתם באופן עצמאי (לא חלק מהפקדות המעסיק).
פקיד השומה שמקבל את החומר הנ"ל יחליט בדבר הזכאות וגובה הסכום.
להלן דוגמאות לתנאי זכאות אפשריים להחזר מס:
- שכיר שעבד רק בחלק מהשנה.
- שכיר שעובד במספר מקומות עבודה – ניכוי המס היה בהתאם לאישור פקיד שומה על פי הערכה ולכן במקרים מסוימים יכול להיות זכאי להחזר.
- שכיר שהחליף מקומות עבודה במהלך שנת המס.
- שכיר שעבד שנים רבות במקום עבודה אחד וקיבל פיצויים חייבים – ניתן לבצע פריסה אחורה או קדימה של חבות המס ובכך להקטין את מס.
- שכיר שביצע תשלומים באופן עצמאי לביטוחי חיים/פנסיה/קרנות השתלמות/אובדן כושר עבודה (כלומר לא דרך המעסיק) מזכים אף הם בהטבות מס בדרך של ניכוי או זיכוי.
- תושבים חוזרים- בצירוף צילום תעודת תושב חוזר.
- בני זוג פנסיונרים שאחד משלם מס הכנסה ובן/בת הזוג לא משלם מס – לפעמים מעבר לחישוב מאוחד מאפשר קבלת הטבת מס.
- המקבלים קצת נכות בשיעור של 100% מעל שנה.
- תורמים למוסדות מוכרים (ס' 46) מעל 200 ש"ח (נכון לשנת 2023) ועד לתקרה- יכולים לדרוש החזר בגובה 35% מסכום התרומה.
- שינויים בסטטוס האישי שלא עודכנו על ידי המעסיק, כגון הולדת בן/בת בשנת המס, תשלום מזונות.
- ילד נטול יכולת, ההורים זכאים לנקודות זיכוי – בצירוף טופס 116א.
- עולים חדשים- זכאים להקלות מס לתקופה של 42 חודשים מיום העליה.
- עובד שפוטר או התפטר מעבודתו או יצא לחל"ת ולא עבד בחלק משנת המס.
נקודה חשובה נוספת- רוב הטפסים הנדרשים להגשת ההחזר (אישורים מהבנק, טופס 106) מתקבלים לקראת חודש מרס בשנה העוקבת, ורק אז ניתן להגיש את הבקשה להחזר מס. לדוגמא טפסי 106 מהמעסיקים (ריכוז תשלומי השכר לשנת המס) מופק באזור חודש מרס 2023 עבור שנת המס 2022.
במשרדנו נשמח לסייע לכם בטיפול, על מנת לייעל זמן ואנרגיה ולהקטין את חבות המס באופן המקסימלי הניתן בהתאם לתקנות ופקודת מס הכנסה.
להלן קישור למדריך להגשת בקשה ברשות המיסים.
